9 月 11 日晚，*ST 卓然发布公告显示，公司收到中国证券监督管理委员会上海监管局下发的《行政处罚事先告知书》，经上海证监局调查，*ST 卓然涉嫌违法的事实包括：一是 2021 年至 2022 年年度报告虚增利润总额，2023 年至 2024 年年度报告虚增营业收入、利润总额，存在虚假记载。具体来看，公司通过虚构应收账款收回，导致 2021 年至 2023 年年度报告虚减坏账准备、信用减值损失、虚增利润总额。
二是公司在不符合收入确认条件的情况下确认收入，导致 2023 年年度报告虚增营业收入、利润总额。公司 2023 年年度报告虚增营业收入 15981.62 万元、营业成本 15981.62 万元，虚减研发费用 5614.68 万元，虚增利润总额 5614.68 万元。
三是公司虚构业务，导致 2023 年至 2024 年年度报告虚增营业收入、利润总额。2023 年年度报告虚增营业收入 20274.72 万元、利润总额 7101.77 万元，2024 年年度报告虚增营业收入 23142.16 万元、利润总额 556.72 万元。
四是依据参股公司不实财务报表核算投资收益，导致 2021 年年度报告虚增投资收益、利润总额，2022 年年度报告虚减投资收益、利润总额。2021 年年度报告虚增投资收益 2223.65 万元、利润总额 2223.65 万元，2022 年年度报告虚减投资收益 2077.67 万元、利润总额 2077.67 万元。
综上，*ST 卓然 2021 年年度报告虚增利润总额 4383.65 万元，占当期报告记载利润总额的 12.96%；2022 年年度报告虚增利润总额 1372.33 万元，占当期报告记载利润总额的 6.73%；2023 年年度报告虚增营业收入 36256.34 万元，占当期报告记载营业收入的 12.25%，虚增利润总额 22429.51 万元，占当期报告记载利润总额的 148.33%；2024 年年度报告虚增营业收入 23142.16 万元，占当期报告记载营业收入的 8.15%，虚增利润总额 556.72 万元，占当期报告记载利润总额的 5.13%。
此外，公司还存在招股说明书和 2021 年年度报告未披露关联交易，存在重大遗漏；未及时披露非经营性资金占用相关关联交易，2022 年至 2024 年年度报告亦未披露相关事项，存在重大遗漏；未及时披露张锦红两次被采取留置措施，2024 年年度报告亦未披露该事项，存在重大遗漏。
针对上述违法违规行为，上海证监局拟对 *ST 卓然合计处以 1450 万元罚款；对实控人张锦红合计处以 2050 万元罚款，并采取十年证券市场禁入措施；对时任副总经理张新宇合计处以 430 万元罚款，并采取三年证券市场禁入措施；对时任财务总监吴玉同合计处以 490 万元罚款；对时任总经理张军处以 360 万元罚款；对时任董事会秘书张笑毓处以 260 万元罚款；对时任监事周磊处以 150 万元罚款。6 名责任人拟合计被罚 3740 万元。
*ST 卓然涉嫌触及重大违法强制退市情形，上交所将依法启动退市程序。*ST 卓然公告中表示，如根据中国证监会行政处罚决定书结论，公司触及重大违法强制退市情形的，公司股票将被终止上市。公司将全力配合上海证监局的相关工作，最终结果以上海证监局出具的正式处罚决定为准。
